Conciliación Bancaria: Ejemplo paso a paso

 La conciliación bancaria es el proceso mediante el cual se comparan los registros contables de una empresa con los movimientos que aparecen en el estado de cuenta emitido por el banco, con el objetivo de identificar diferencias y asegurar que ambos coincidan.

Ejemplo práctico:

  • Saldo según banco al 30/04/2025: RD$ 75,000

  • Saldo según libros contables al 30/04/2025: RD$ 65,000

Diferencias encontradas:

  1. Cheque No. 105 por RD$ 10,000 emitido el 28/04/2025 no ha sido cobrado.

  2. Depósito por RD$ 5,000 realizado el 30/04/2025 aparece en libros pero no en el banco.

  3. Comisión bancaria por RD$ 500 debitada por el banco no registrada en los libros.

Conciliación:

Saldo según banco: RD$ 75,000
(-) Cheque pendiente No. 105: RD$ (10,000)
(+) Depósito en tránsito: RD$ 5,000
Saldo conciliado: RD$ 70,000

Saldo según libros: RD$ 65,000
(-) Comisión bancaria: RD$ (500)
Saldo conciliado: RD$ 64,500

Resultado: Existen diferencias adicionales no reconocidas. Se deben revisar errores u omisiones hasta que ambos saldos conciliados coincidan. En este caso, falta registrar el depósito en tránsito y la comisión bancaria correctamente.

Recomendaciones:

  • Conciliar mensualmente

  • Archivar los soportes

  • Notificar errores al banco si se detectan cargos o abonos no reconocidos

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